С 2025 года изменяются правила налогообложения доходов по банковским вкласам, что дает государству больше контроля, но не всегда облегчает жизнь вкладчикам. Разберемся, как функционирует данный механизм, где скрываются подводные камни и можно ли законно избежать уплаты налогов.
Как Федеральная налоговая служба отслеживает ваши проценты?
Современная система не оставляет пространства для недоразумений. Все банки обязаны передавать в ФНС информацию о всех депозитах, которые принадлежат конкретному вкладчику. Камера крупной выгоды тут в том, что ФНС суммирует все ваши процентные доходы и сравнивает с необлагаемым лимитом.
Если доход по вкладам превышает установленные нормы, возникает обязательство уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В противном случае проблем с налоговой не возникает.
Как рассчитывается необлагаемый лимит?
Основой для вычислений служит ключевая ставка Банка России. Именно она определяет, какую часть дохода государство готово простить вкладчику. Процесс достаточно прост:
Пример на практике
Допустим, в 2024 году максимальная ключевая ставка составила 21%, что дает нам необлагаемый лимит в 210 000 рублей.
Если все ваши вклады суммарно принесли проценты в пределах этой суммы, платить налог не потребуется.
Что делать, если проценты начисляются регулярно?
При ежемесячном или ежеквартальном начислении процентов нужно учитывать, что доходы фиксируются в том году, когда фактически поступили на счет. При этом не имеет значения, были ли проценты сняты или оставлены на счете — ФНС интересует только факт получения дохода.
Сложности с вкладами, где проценты выплачиваются в конце срока
Если выплаты осуществляются раз в конце срока, то всё зависит от длительности вклада:
- Если срок до 15 месяцев: доход считается в год окончания договора.
- Если более 15 месяцев: применяется перенос лимитов.
Как работает механизм переноса лимитов?
При длительных вкладах ФНС учитывает неиспользованные лимиты предыдущих лет. Рассмотрим пример:
- В 2023 году вклад открыли на 18 месяцев.
- В 2024 году по вклад принесли 150 000 рублей.
- В других вкладах за тот же год было получено еще 70 000 рублей.
В итоге суммарный доход — 220 000 рублей, но лимит 2024 года — 210 000 рублей. Превышение составляет 10 000 рублей, но поскольку в 2023 году лимит был 150 000 рублей, а фактически вы заработали только 40 000 рублей, остаток переносится на 2024 год, что исключает налог.
Таким образом, налог придется уплатить только с суммы превышения.
